现金流量表自动生成模板2020带公式 execl版

现金流量表模板2020年新版是专为财会人员制作的企业现金流表自动生成模板，财会人员只需要录入资产负债表、利润表和几个表外数据，现金流量表会自动生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，所以您无需担心，使用时只需将白色空格内的数据删除即可，另外此现金流量表模块可以直接打印，打印前记得取消格式、单元、图案的色彩阴影即可。如果您需要现金流量表自动生成模板2020带公式的话，请到本站下载吧。

使用说明

一、编制原理(根据两大主表变动分析填列现金流量表)

本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“补充数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。

二、填制计算平衡

1.概述

各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据!该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据!浅蓝色部分是根本不需录入数据的。

2.编制步骤

(1).手工录入资产负债表、利润各栏数据。

或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。

(2).手工录入表外数据(见“补充数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。

三、检查

由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“补充数据录入”工作表中各数据即可。

四、表格生成

1、 在资产负债表、利润表及补充数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：

a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内;

b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内;

c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。

2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。

五、打印

本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。

六、重要说明

1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映基本状况。

2、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。

功能特色

1、弥补了资产负债信息量的不足

资产负债表是利用资产、负债、所有者权益三个会计要素的期末余额编制的;损益表是利用收入、费用、利润三个会计要素的本期累计发生额编制的(收入、费用无期末余金额，利润结转下期)。唯独资产、负债、所有者权益三个会计要素的发生额原先没有得到充分的利用，没有填入会计报表。会计资料一般是发生额与本期净增加额(期末、期初余额之差或期内发生额之差)，说明变动的原因，期末余额说明变动的结果。本期的发生额与本期净增加额得不到合理的运用，不能不说是一个缺憾。

根据资产负债表的平衡公式可写成：现金=负债+所有者权益—非现金资产，这个公式表明，现金的增减变动受公式右边因素的影响，负债、所有者权益的增加(减少)导致现金的增加(减少)，非现金资产的减少(增加)，导致现金的增加(减少)，现金流量表中的内容尤其是采用间接法时即利用资产、负债、所有者权益的增减发生额或本期净增加额填报的。这样账簿的资料得到充分的利用，现金变动原因的信息得到充分的揭示。

2、便于从现金流量的角度对企业进行考核

对一个经营者来说，如果没有现金缺乏购买与支付能力是致命的。企业的经营者由于管理的要求亟需了解现金流量信息。另外在当前商业信誉存有诸多问题的情况下，与企业有密切关系的部门与个人投资者、银行、财税、工商等不仅需要了解企业的资产、负债、所有者权益的结构情况与经营结果，更需要了解企业的偿还支付能力，了解企业现金流入、流出及净流量信息。

损益表的利润是根据权责发生制原则核算出来的，权责发生制贯彻递延、应计、摊销和分配原则，核算的利润与现金流量是不同步的。损益表上有利润银行户上没有钱的现象经常发生。近几年来随着大家对现金流量的重视，深深感到权责发生制编制的损益表不能反映现金流量是个很大的缺陷。但是企业也不能因此废权责发生制而改为收付实现制。因为收付实现制也有很多不合理的地方，历史证明企业不能采用。在这种情况下，坚持权责发生制原则进行核算的同时，编制收付实现制的现金流量表，不失为“熊掌”与“鱼”兼得两全其美的方法。现金流量表划分经营活动、投资活动、筹资活动，按类说明企业一个时期流入多少现金，流出多少现金及现金流量净额。从而可以了解现金从哪里来到哪里去了，损益表上的利润为什么没有变动现金流量的角度对企业作出更加全面合理的评价。

模板内容

编制：年度单位：元

项 目行次金额项 目行次金额

一、经营活动产生的现金流量：1 — 现金流入小计18 -

销售商品、提供劳务收到的现金2 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19

收到的税费返还3 投资所支付的现金20

收到的其他与经营活动有关的现金4其中：购买子公司所支付的现金21

现金流入小计5 -支付的其他与投资活动有关的现金22

购买商品、接受劳务支付的现金6 现金流出小计23 -

支付给职工以及为职工支付的现金7投资活动产生的现金流量净额24 -

支付的各项税费8 三、筹资活动产生的现金流量：25 —

支付的其他与经营活动有关的现金9 吸收投资所收到的现金26

现金流出小计10 - 借款所收到的现金27

经营活动产生的现金流量净额11 - 收到的其他与筹资活动有关的现金28

二、投资活动产生的现金金流量：12 — 现金流入小计29 -

收回投资所收到的现金13 偿还债务所支付的现金30

其中：出售子公司所收到的现金14 分配股利、利润或偿付利息所支付现金31

取得投资收益所收到的现金15支付的其他与筹资活动有关的现金32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额16 现金流出小计33 -

收到的其他与投资活动有关的现金17筹资活动产生的现金流量净额34-

现金流量表

会年企03表(续表)

编制：年度单位：元

项 目行次金额项 目行次金额

四、汇率变动对现金的影响：35递延税款贷款贷项(减：借项)52

五、现金及现金等价物净增加额：36 -存货的减少(减：增加)53

补充资料：37 —经营性应收项目的减少(减：增加)54

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：38 —经营性应付项目的增加(减：减少)55

净利润39 -其他56

加：*少数股东损益40经营活动产生的现金流量净额57 -

减：*未确认的投资损失(以“+”号填列)41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：58 —

加：计提的资产减值准备42债务转为资本59

固定资产折旧43一年内到期的可转换公司债券60

无形资产摊销44融资租入固定资产61

长期待摊费用推销45其他62

待摊费用减少(减：增加)46 3、现金及现金等价物净增加情况：63 —

预提费用增加(减：减少)47现金的期末余额64 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)48减：现金的期初余额65 -

固定资产报废损失49加：现金等价物的期末余额66

财务费用50减：现金等价物的期初余额67

投资损失(减：收益)51现金及现金等价物净增加额68-